k3應(yīng)付賬款未開票暫估次月會自動沖回嗎
月末的時候把所有沒有發(fā)票的暫估入賬了,結(jié)賬后系統(tǒng)會自動的把所有單子沖回,月月如此。
對于暫估入賬,次月初沖回;跨年且過了匯算清繳期的,應(yīng)向稅務(wù)局申請匯算清繳更正申報退稅或抵交后續(xù)企業(yè)所得稅。直接計入當(dāng)月費用。 借:管理費用;貸:現(xiàn)金。
因為暫估應(yīng)付款是在沒有收到發(fā)票只收到貨物的情況下為了不影響及時領(lǐng)用出庫而登記的,暫估時金額和實際金額不會相符,再就是暫估時沒有正規(guī)發(fā)票。