月末的時(shí)候把所有沒有發(fā)票的暫估入賬了，結(jié)賬后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)的把所有單子沖回，月月如此。

對于暫估入賬，次月初沖回；跨年且過了匯算清繳期的，應(yīng)向稅務(wù)局申請匯算清繳更正申報(bào)退稅或抵交后續(xù)企業(yè)所得稅。直接計(jì)入當(dāng)月費(fèi)用。 借：管理費(fèi)用；貸：現(xiàn)金。

因?yàn)闀汗缿?yīng)付款是在沒有收到發(fā)票只收到貨物的情況下為了不影響及時(shí)領(lǐng)用出庫而登記的，暫估時(shí)金額和實(shí)際金額不會(huì)相符，再就是暫估時(shí)沒有正規(guī)發(fā)票。